<p style="text-align: justify;">Вычет при покупке квартиры получают граждане, имеющие налогооблагаемый доход, и не использовавшие свое право до этого. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку возрастает на 13% от суммы уплаченных процентов, но не более, чем на 390 тыс.руб.</p>
<h2 style="text-align: center;">Что такое НДФЛ?</h2>
<p style="text-align: justify;">НДФЛ – налог, который обязаны уплачивать все лица, работающие или получающие иные облагаемые доходы на территории Российской Федерации. Существует несколько процентных ставок, по которым рассчитывается НДФЛ:</p>
<ul style="text-align: justify;">
<li>9% — дивиденды для резидентов РФ, принимающих долевое участие в деятельности российских организаций;</li>
<li>13% — стандартная ставка НДФЛ для большинства физических лиц, работающих в России;</li>
<li>15% — этой ставкой облагаются дивиденды для нерезидентов РФ, участвующих в деятельности российских компаний;</li>
<li>30% — ставка НДФЛ для иностранцев, работающих официально по трудовому договору или другим документам;</li>
<li>35% — по этой ставке облагаются выигрыши в стимулирующих лотереях, если они суммарно превышают 4000 рублей.</li>
</ul>
<p style="text-align: justify;">Имущественный вычет при покупке объекта недвижимости можно предъявить лишь в пределах той суммы, которая была удержана по 13%-ной ставке НДФЛ. То есть, если например гражданин выиграл в стимулирующую лотерею большую сумму денег и уплатил налог в размере 35%, а после этого купил квартиру, то предъявить к вычету этот налог он не сможет. Но если лотерея была не стимулирующей, и облагалась стандартным налогом в 13%, тогда эта сумма может быть возмещена.</p>
<h2 style="text-align: center;">Вычет при покупке квартиры</h2>
<p style="text-align: justify;">В настоящее время максимальная стоимость недвижимости, которую можно предъявить к возмещению, равна 2 млн.руб. Это означает, что максимальный размер полученного имущественного вычета считается как 13% от этой суммы, и составляет 260 тыс.руб. Если фактическая стоимость квартиры превышает указанные 2 млн.руб., получить вычет с полной суммы невозможно.</p>
<p style="text-align: justify;">Если недвижимость приобретается в период брака в общую собственность, то оба супруга (при условии, что оба имеют налогооблагаемый доход) могут получить налоговый вычет. Таким образом, каждый супруг имеет право на вычет в 260тыс., и совокупная сумма, которую государство вернет им в качестве налогового вычета, возрастет до 520 тыс.руб.</p>
<p style="text-align: justify;">Но если недвижимость была приобретена в долевую собственность, тогда налоговый вычет будет предоставляться исходя из фактического распределения долей. Например, если квартира была куплена в общую долевую собственность за 4млн.руб., мужу принадлежит ¾ доли, а жене — ¼, то муж получит максимальный вычет в размере 260 тыс.руб., а жена — только 130 тыс.руб.</p>
<p style="text-align: justify;">Следует помнить, что право на имущественный вычет переносится, и если по одному объекту вычет не был «выбран» полностью, то впоследствии его можно «добрать» после покупки другой квартиры. Указанные изменения были внесены в Налоговый кодекс в 2013г., и начали действовать с 2014г. Ранее разрешалось воспользоваться налоговым вычетом только лишь однократно, даже если стоимость покупки была меньше максимально возможной.</p>
<h2 style="text-align: center;">Вычет за уплаченные проценты</h2>
<p style="text-align: justify;">В случае покупки квартиры в ипотеку, а не за наличный расчет, у владельцев возникает право получить налоговую льготу в размере 13% от уплаченных процентов. В этом случае также действует ограничение по максимальной сумме, предъявляемой к вычету. Согласно Налоговому кодексу, в 2018 году возместить можно не более 390 тыс.руб.( 13% от 3 млн.руб.). Процентный вычет, как и сам имущественный, может переноситься на следующие годы, пока не будет «выбрана» вся сумма. Данный факт удобен для тех граждан, чьи налогооблагаемые доходы не слишком велики.</p>
<p style="text-align: justify;">Часто в регионах действуют различные программы поддержки населения, в рамках которых жители получают субсидии и компенсации по уплаченным процентам. В таком случае, при заполнении налоговой декларации, следует обязательно отразить это, подтвердив справками и выписками. После получения компенсации у граждан все равно остается право на получение налогового вычета, но только лишь по сумме фактически уплаченных процентов (за вычетом вернувшихся субсидий).</p>
<p style="text-align: justify;">Удобнее всего подавать на вычет по уплаченным процентам после получения имущественного вычета по объекту недвижимости. В первые годы ипотечные платежи в основном состоят из процентов, а само тело кредита занимает маленькую долю. Таким образом, за 2-3 года накапливается существенная сумма выплаченных процентов, по которой можно получить налоговую компенсацию в размере 13%.</p>
<p style="text-align: justify;">В сравнительной таблице указаны изменения в Налоговом кодексе, введенные в 2014 году, а также суммы, которые можно получить в качестве вычетов:</p>
<table>
<tbody>
<tr>
<td>Дата приобретения жилья:</td>
<td>До 01.01.2014</td>
<td>После 01.01.2014</td>
</tr>
<tr>
<td>Кол-во имущественных вычетов:</td>
<td>1</td>
<td>Не ограничено, пока стоимость купленных объектов не превысит 2 млн.руб.</td>
</tr>
<tr>
<td>Сумма базы для налогового вычета по 1 объекту:</td>
<td>Не превышает 2 млн.руб. (вычет не более 260 тыс.руб.)</td>
<td>Не превышает 2 млн.руб. (размер вычета не более 260 тыс.руб.)</td>
</tr>
<tr>
<td>Сумма ипотечных процентов:</td>
<td>Не ограничена</td>
<td>Не превышает 3 млн.руб. (размер вычета не более 390 тыс.руб.)</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<p style="text-align: justify;">Вычет за проценты по ипотеке может подаваться только по одному объекту недвижимости, в случае возникновения остатка (если фактически уплаченная сумма процентов не превысила 3 млн.руб.) его нельзя перенести на другие объекты.</p>
<h2 style="text-align: center;">Заполнение декларации 3-НДФЛ</h2>
<p style="text-align: justify;">Для получения имущественного вычета, гражданин должен предоставить в налоговую инспекцию по месту своей регистрации заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ, а также следующие документы:</p>
<ul style="text-align: justify;">
<li>паспорт и его копия (страница с персональной информацией и страница с отметкой о регистрации по месту жительства);</li>
<li>справка о доходах физ.лица (форма 2-НДФЛ), получается и заверяется у работодателя;</li>
<li>заявление на возврат уплаченного налога с указанием банковских реквизитов для перечисления средств;</li>
<li>ДКП объекта недвижимости или ДДУ (при покупке недвижимости в новостройке);</li>
<li>платежные документы (выписки, чеки, расписки), указывающие на факт оплаты;</li>
<li>выписка из ЕГРН (с 2016 года заменяет собой упраздненное свидетельство о праве собственности);</li>
<li>приемо-передаточный акт (необходим только при покупке квартиры по ДДУ или по переуступке).</li>
</ul>
<p style="text-align: justify;">В случае подачи вычета за проценты, к указанным документам добавляются:</p>
<ul style="text-align: justify;">
<li>кредитный договор (его заверенная копия);</li>
<li>справка об уплаченных процентах (оригинал с печатью банковской организации);</li>
<li>справка о полученной субсидии или компенсации по процентам, если таковая выплачивалась.</li>
</ul>
<p style="text-align: justify;">В зависимости от требований конкретной инспекции, список документов может пополняться, лучше всего проконсультироваться у инспектора.</p>
<h3 style="text-align: center;">Сроки подачи</h3>
<p style="text-align: justify;">Вычет за купленную квартиру можно получить в любое время, нет ограничений по срокам подачи декларации 3-НДФЛ. В случае, если налогоплательщик хочет получить этот вычет одной суммой, то есть единственное условие — подать документы необходимо не ранее следующего года после покупки недвижимости.</p>
<p style="text-align: justify;">Например: квартира куплена по ДКП в 2018 году (неважно, в январе или декабре), тогда подаваться в налоговую инспекцию можно не раньше января 2019. Для тех, кому вычет играет важную роль, рекомендуется совершать сделки в конце года, чтобы как можно быстрее получить право на денежную выплату.</p>
<p style="text-align: justify;">Когда квартира куплена по ДДУ, необходимо ждать завершения строительства и подписания приемо-передаточного акта. В этом случае срок будет считаться от даты подписания акта.Например: ДДУ зарегистрирован в январе 2017 г., акт подписан в 2018г. (месяц также не важен), тогда право на подачу документов возникает с 1 января 2019г.</p>
<p style="text-align: justify;">Если недвижимость была приобретена несколько лет назад, то у гражданина есть право получить вычет сразу за период до 3 лет, при наличии налогооблагаемого дохода в этот промежуток времени. Т.е. за купленную в 2010 г. квартиру можно получить вычет в 2018 г., но для расчета возьмут только 2015-2017 года.</p>
<h3 style="text-align: center;">Способы подачи</h3>
<p style="text-align: justify;">Подать документы на налоговый вычет при приобретении недвижимости возможно 3 способами:</p>
<ul style="text-align: justify;">
<li>лично при посещении инспекции;</li>
<li>отправив пакет документов по почте заказным письмом;</li>
<li>заполнив декларацию в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.</li>
</ul>
<p style="text-align: justify;">Последний способ является самым быстрым и удобным, для этого достаточно иметь верифицированный аккаунт на сайте Госуслуг. С помощью этого аккаунта необходимо авторизоваться на сайте ФНС в личном кабинете, и подать все документы через указанный сервис.</p>
<h3 style="text-align: center;">Изменения в 2018 году</h3>
<p style="text-align: justify;">В 2018 году кардинальных изменений, связанных с получением имущественного налогового вычета, не вводилось. Существенные дополнения в Налоговый кодекс по этому поводу были внесены в 2013 году и начали действовать с 1 января 2014 г.</p>
<p style="text-align: justify;">Но гражданам, использующим для заполнения официальное приложение от ФНС России «Декларация», следует знать, что это программное средство необходимо обновлять каждый год. Изменения в 2018 году внутри этой программы обязательно будут, в т.ч. для корректного заполнения документов в 2019 г. следует скачать последнюю версию ПО «Декларация 2018».</p>
<h3 style="text-align: center;">Нюансы подачи</h3>
<p style="text-align: justify;">Чтобы рассчитать сумму к вычету, особенно если декларация уже подавалась в прошлых годах, удобно пользоваться веб-сервисом с онлайн-калькулятором имущественного вычета. С помощью такого калькулятора можно рассчитать, за сколько лет будет «выбран» основной вычет по недвижимости и вычет по ипотечным процентам.</p>
<p style="text-align: justify;">На основании введенных данных сервис наглядно отобразит, когда лучше подавать документы на вычет по ипотечным процентам. Кроме этого, калькулятор поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ, поскольку в нее нужно вносить сведения, напрямую не отображаемые в справке 2-НДФЛ (остаток имущественного вычета за прошлые года и др.).</p>
<h2 style="text-align: center;">Способы перечисления вычета — как удобнее?</h2>
<p style="text-align: justify;">Существует 2 принципиально разных способа получения имущественного вычета – перечисление единовременной выплаты на банковский счет или увеличение зарплаты на сумму НДФЛ (работодатель перестает удерживать этот налог).</p>
<h3 style="text-align: center;">На банковский счет</h3>
<p style="text-align: justify;">Данный способ больше подходит тем, кто желает получить максимальную сумму выплаты сразу, и, например, вложить все деньги в ипотеку. Плюс этого способа состоит в том, что можно заранее знать, какая сумма будет выплачена и когда. На рассмотрение документов налоговому инспектору отводится 3 месяца, а на перечисление денег — еще месяц.</p>
<p style="text-align: justify;">К минусу относится то, что в этом случае выплата будет произведена на следующий год после приобретения квартиры. И, например, при покупке недвижимости в начале года, вычет поступит на счет налогоплательщика чуть меньше, чем через 1,5 года.</p>
<h3 style="text-align: center;">Через работодателя</h3>
<p style="text-align: justify;">Эта схема используется, если гражданину удобнее получать заработную плату, увеличенную на 13%. В таком случае нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ, достаточно обратиться в налоговую инспекцию с полным комплектом документов, и написать соответствующее заявление. В течение 30 дней бумаги будут рассмотрены, и налоговый инспектор выдаст соответствующее уведомление для работодателя.</p>
<p style="text-align: justify;">Это уведомление передается в бухгалтерию организации, и доходы гражданина перестают облагаться НДФЛ до конца календарного года, либо до получения им полной суммы вычета (в зависимости, что наступит раньше). Данный документ необходимо получать в налоговой инспекции ежегодно, пока у налогоплательщика существует право на имущественный вычет.</p>
<h2 style="text-align: center;">Заключение</h2>
<p style="text-align: justify;">Чтобы получить имущественный вычет за покупку недвижимости, необходимо собрать несложный комплект документов и заполнить декларацию. При получении налогового вычета по покупке квартиры в ипотеку сначала выплачивается сумма по объекту недвижимости, а потом — за проценты. Способ уплаты (единовременно на счет или ежемесячно через работодателя) гражданин выбирает сам.</p>
</p>
Вертикальные сады выглядят так, как будто пришли из далекого будущего. Создание их сегодня стало возможным,…
Со временем любое жилое строение приходит в негодность, тем более, если оно построено очень давно.…
Коммунальные услуги необходимы для улучшения качества проживания. Обычно поставки газа, воды и электроэнергии оплачивается по…
Смена места проживания — это то, с чем сталкивался практически каждый человек хотя бы раз…
Многие, особенно те, кто столкнулся с беспроблемным оформлением незаконных построек 90-х годов, недоумевают: зачем нужна…
Оплата потребленных коммунальных услуг – это обязанность населения. Просрочки по платежам или злостное уклонение от…